Requisitos de un crédito PyME en el banco: qué mira antes de aprobar

Los requisitos de un crédito PyME en el banco se juegan mucho antes de la reunión con el ejecutivo. Lo primero que pide cualquier institución financiera es la Carpeta Tributaria Electrónica, un documento que arma el SII con tu propia información tributaria y que tú autorizas a entregar. Dicho de otra forma: el banco no evalúa el negocio que le describes, evalúa el negocio que declaraste.

De dónde saca el banco tu información: la Carpeta Tributaria

Según el SII, la Carpeta Tributaria Electrónica regular del tipo «para solicitar créditos» reúne justamente la información que evalúan las instituciones financieras y bancos: los datos del contribuyente —actividad económica, categoría tributaria, domicilio y sucursales—, los bienes raíces asociados al RUT, las boletas de honorarios de los últimos 12 meses, las declaraciones de IVA de los últimos 24 períodos mensuales y las declaraciones de renta de los últimos 3 períodos anuales.

La consecuencia práctica casi nadie la anticipa: el evaluador no recibe un promedio ni un resumen. Recibe 24 formularios 29 seguidos, uno por mes, con los meses buenos, los meses en cero y los presentados fuera de plazo. Un balance se ordena en una semana; dos años de F29 no. El paso a paso para generarla está en el post sobre la Carpeta Tributaria Electrónica del SII.

Qué requisitos de un crédito PyME revisa el banco en tu F29

Con esos 24 períodos a la vista, hay cuatro lecturas que salen solas y que conviene conocer antes de entregar nada.

La primera es la trayectoria de ventas. No el promedio anual, sino la línea mes a mes: si vendes 4 millones nueve meses del año y 30 millones en diciembre, eso es estacionalidad y se financia distinto que un flujo parejo. La segunda es la continuidad: un F29 en cero es un mes sin ventas declaradas, y varios seguidos cuentan una historia que después hay que explicar con documentos.

La tercera es la capacidad de pago, que sale de los tres F22: una empresa con pérdida tributaria sostenida está diciendo, en el mismo documento con que pide plata, que el negocio no genera excedente. La cuarta es la consistencia: las ventas del F22 tienen que poder reconstruirse desde los F29 del mismo ejercicio. Cuando no calzan, la conversación deja de ser sobre el crédito. Los indicadores financieros de una PyME ordenan esa lectura.

Carpeta regular o carpeta por mandato: cuál conviene entregar

El SII permite dos caminos, y no son intercambiables. La carpeta regular es un envío puntual a un tercero. La carpeta por mandato, en cambio, autoriza a una o más instituciones financieras a conocer diariamente tu información tributaria durante el plazo que fijes.

Para una PyME que está cotizando, la regular suele bastar. El mandato tiene sentido cuando la relación ya existe y la institución revisa la línea de forma periódica.

Lo que encarece el crédito aunque te lo aprueben

Un crédito aprobado no cuesta solo la tasa. Toda operación de crédito de dinero paga el Impuesto de Timbres y Estampillas, que según el SII es de 0,066% por cada mes o fracción de mes, con una tasa máxima de 0,8%.

El cálculo es directo. Un crédito de $20.000.000 a 12 meses paga 0,066% × 12 = 0,792%, es decir $20.000.000 × 0,792% = $158.400. A 18, 24 o 36 meses no paga proporcionalmente más: el tope deja el impuesto en 0,8%, o sea $20.000.000 × 0,8% = $160.000. Ese detalle y las exenciones vigentes están en el post sobre el impuesto de timbres en un crédito PyME.

La otra mitad del costo es el destino: si el crédito va a cubrir el desfase entre lo que vendes y lo que cobras, conviene compararlo antes con capital de trabajo y con factoring.

Preguntas frecuentes

¿El banco puede ver mi información del SII sin que yo la entregue?

No. Tanto la carpeta regular como la carpeta por mandato las genera y autoriza el propio contribuyente en sii.cl. El mandato habilita la consulta diaria, pero solo a las instituciones que tú indiques y por el plazo que tú fijes.

¿Sirve entregar el balance en vez de la Carpeta Tributaria?

El balance complementa, no reemplaza. La carpeta la emite el SII con tus declaraciones ya presentadas, y por eso es el documento que las instituciones financieras piden como base de la evaluación.

¿Qué pasa si tengo F29 presentados fuera de plazo?

Quedan a la vista: la carpeta muestra los 24 períodos con su detalle. No es algo que se pueda maquillar después, así que lo único que está en tus manos es regularizar antes de generarla.

¿Cuánto impuesto paga un crédito PyME?

El Impuesto de Timbres y Estampillas es de 0,066% del monto por cada mes o fracción de mes, con un tope de 0,8%. Se paga sobre el capital y encarece toda operación, sea con banco, cooperativa o caja.

Qué ordenar antes de pedir la hora en el banco

• F29 sin vacíos. Los 24 períodos incluyen los meses en cero y los presentados fuera de plazo.
• Los tres F22 presentados. Es el tramo de renta del que sale la lectura de capacidad de pago.
• Coherencia entre F29 y F22. Las ventas anuales tienen que reconstruirse desde los F29 del mismo ejercicio.
• Bienes raíces y honorarios revisados. Las propiedades del RUT y las boletas de honorarios de los últimos 12 meses también viajan en la carpeta.
• Rectificatorias cerradas. Un período a medio rectificar no explica nada por sí solo.

Un crédito no se prepara la semana en que se pide: se prepara con la contabilidad al día durante los 24 meses anteriores, porque ese es exactamente el tramo que el banco va a leer. En SolutionTax el trabajo lo hace Mauricio Hurtado, contador auditor con magíster en tributación: precio fijo, atención directa y contabilidad al día desde 2016. El servicio de contador para PyMEs deja los F29 y los F22 cuadrados antes de que alguien los pida.

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Fuentes: SII, tipos de Carpeta Tributaria Electrónica y su contenido · SII, Carpeta Tributaria en Servicios online · SII, tasa del Impuesto de Timbres y Estampillas.